普华永道近日发布的《2012年上半年中国十大上市银行业绩分析》报告称，十大上市银行上半年合计实现净利润5132亿元人民币，与去年同期相比增加17%，相当于中国商业银行净利润总额的77.5%；但是利润增速有放缓迹象。报告认为，未来内地银行业的贷款相关收入占比将会逐渐回落。

　　报告选取的十大上市银行包括5家国有银行和5家股份制银行：工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行和招商银行、中信银行、浦发银行、民生银行、兴业银行。

　　造成银行利润增速放缓的原因，普华永道分析认为，一是今年上半年央行加快了金融改革的步伐，令中国银行业的盈利能力受到了前所未有的挑战。其中以央行的降息和扩大存贷款利率浮动空间对银行的影响最为显著；二是银监会对银行业收费规范出台了相应的措施，也造成银行利润的增速下滑；三是银行手续费及佣金收入增速的急剧下降，导致今年上半年十大上市银行收入结构出现了轻微变化。净利息收入占整体营业收入的比例有所上升，以手续费及佣金收入为主的非利息收入占比出现一定程度的下降。

　　对于市场所关心的不良贷款问题，十大上市银行2012年上半年整体不良贷款比率为0.78%，较去年年底下降了0.02个百分点，但是整体不良贷款总额比去年年底增加了53亿元人民币，达到3566.57亿人民币；此外，逾期贷款额迅速增加，两者都显示不良贷款对资产质素构成的风险正在上升。

　　普华永道中国金融服务业合伙人周世强指出，在目前的经济情况下，借款人的财务状况会变差，如果因此致逾期贷款增加的话，最终这些逾期贷款变成银行的不良贷款，将对银行的资产质素构成重大的冲击，不过短期风险可以控制。

　　普华永道金融服务部主管合伙人容显文认为，内银收入中贷款相关贡献比例高达75%，较成熟经济体，如欧美、新加坡及澳洲低于50%的比例尚过高。未来内银的贷款相关收入占比将会逐渐回落，逐渐接近成熟经济体的水平，速度要视经济情况而定；市场上社会融资及表外理财等融资渠道，会对内银的贷款增长造成压力。

　　“不过这对于中国上市银行来说，也充满机遇。”容显文表示，“尽管银行业经营环境不明朗因素很多，银行业的改革能够经历整个经济周期，银行也从改革中得到很多宝贵的经验，借此完善风险管理及应对风险的能力。而利率市场化改革，也推动银行在处理资产及债务方面，从传统模式走向现代更灵活的模式。”